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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2011年11月28日至2012年3月5日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的西禾樹村（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關審計準則，鹽田街道辦對其提供予審計機關的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結論。

　　一、基本情況

　　西禾樹村（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕217號、深鹽發(fā)改〔2009〕260號、深鹽發(fā)改〔2010〕93號文批準立項，計劃投資163萬元，資金來源為區(qū)財政,項目建設單位是鹽田街道辦。主體工程于2009年12月25日開工，2010年6月12日通過竣工驗收，工程質量驗收等級為合格。

　　二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價

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　　該項目竣工決算送審金額為1,557,035.85元。經(jīng)審計，審定金額為1,486,797.71 元，核減70,238.14元，核減率4.51%，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計兩項，出具結算審計報告及結算工程造價審定表各一份，送審金額合計1,434,120.29元，審定金額合計1,363,882.15元，合計核減70,238.14元。

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　　審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資163萬元，實際投資148.68萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本項目主體工程于2010年6月12日竣工，建設單位于2011年11月25日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

　　附件：西禾樹村（三類）新一輪城中村綜合整治工程項目成本決算審計匯總表

　　                                                                     二〇一二年三月七日

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